和地财监〔2023〕8号
各县（市）财政局：
为深入贯彻《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》），落实全国财会监督工作会议、财会监督专项行动部署要求，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和《关于开展2023年度会计监督检查工作的通知》（新财监〔2023〕53号）要求，和田地区财政局决定自本通知下发之日起至2023年11月15日，组织各县（市）财政局，开展2023年度会计监督检查工作。现将有关事项通知如下：
一、检查内容
各县（市）财政局要结合本地实际情况，深入贯彻落实《意见》以及自治区财政工作会议和地区财政工作会议精神，坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路，在总结2022年度检查经验的基础上，依法对本县（市）重点企业（不少于3家）及本县（市）行政事业单位（不少于3家）开展会计信息质量检查，检查对象由各县（市）财政局根据当地实际情况自行确定。
（一）企业会计信息质量检查。
重点关注企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。同时，关注是否有代理记账机构参与上述相关违法行为。对检查发现出具虚假财务会计报告及提供审计服务的会计师事务所，需提交地区财政局财政内控监督科。
（二）行政事业单位会计信息质量检查。
重点关注政府会计准则制度执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题。并结合检查开展专题调研，深入推动政府会计准则制度有效执行，切实提高政府会计主体的会计信息质量。
二、检查要求
（一）认真组织，统筹安排。各县（市）财政局要认真学习贯彻《意见》精神，落实《财会监督专项行动方案》部署，进一步提高政治站位，充分发挥财政部门作为会计工作主管部门的职能作用，切实履行财会监督主责。要高度重视，精心组织、统筹安排，认真研究确定年度检查名单，制定检查方案，选配精干人员力量，组建检查组，保质保量完成各项检查任务。
（二）依法监督，提高实效。各县（市）财政局要严格贯彻落实“双随机、一公开”监管要求，紧盯关系国计民生的重点行业、严重违法违规行为易发领域，结合其他部门移交问题线索等，借助信息化手段，精准有效选取检查对象、发现问题线索。要聚焦会计、审计准则制度的有效执行，突出检查重点，获取充分的检查证据，抓住问题实质，严格执法，严肃查处违法违规行为。全面实行查前公示和查后公告，加大违法违规案例曝光力度，加强联合惩戒，进一步提高检查工作实效。
（三）规范程序，严明纪律。各县（市）财政局要严格依法依规开展检查工作，确保检查程序合法、问题定性准确、证据扎实有效、检查过程留痕。要认真落实行政执法“三项制度”，严格规范执法程序。要从事实是否清楚、定性是否准确、程序是否合法、尺度是否统一（“四个是否”），审理论证检查发现问题并依法作出处理处罚。要重点把握出示执法证件、规范立案程序、对情节复杂或者重大违法行为的行政处罚应当经行政机关负责人集体讨论决定等程序性要求，持续提升行政执法规范化、标准化水平，有效防范行政风险、法律风险，全体参与检查人员要履职尽责，严格执行检查纪律、廉洁纪律和保密纪律，自觉维护财政监督队伍良好形象。不断强化财会监督执法权威。
（四）积极沟通，形成合力。各县（市）财政局要加强与审计、税务等部门的沟通协调，相互通报检查名单、共享检查结果，避免多头重复检查，节约检查资源，形成监管合力。检查发现问题涉及其他部门的，及时将问题线索移交有关部门处理，切实提高检查的针对性和有效性。
三、材料上报
各县（市）财政局要按时报送以下材料：
(一）5月28日前需报送的材料
1.2023年度会计监督检查工作布置开展情况。
2.各县（市）2023年度被检查单位名单（组织机构代码证上的规范名称）。
（二）11月10日前需报送的材料
1.工作总结。一是各县（市）财政局开展检查的整体情况；二是主要做法及取得成效；三是发现的问题和存在的不足；四是针对问题的意见建议。
2.会计和评估监督检查情况汇总表（附件1）。
3.典型案例（不少于1篇）。
4.调研报告（不少于1篇）。
（三）其它材料
检查工作开始后，各县（市）财政局要及时将工作进展情况以信息的形式上报地区财政局，不少于2篇。同时，要对检查工作进行总结提炼，突出工作亮点、经验做法和检查成效，形成经验交流材料，上报地区财政局，不少于1篇。5月28日前和11月10日前要求上报的材料应以正式文件报送。
联系人：财政内控监督科 韩艳
联系电话：0903-2021866-6700
四、考核评价
检查工作结束后，和田地区财政局将对全地区会计监督检查工作开展情况进行考核评价。考核内容包括：检查工作的组织协调、检查投入和整体成效、处理处罚情况、查前公示和查后公告情况、检查工作时效性、检查方式方法的创新和信息化手段应用以及各项材料报送的数量、质量、及时性和完整性等。
和田地区财政局
2023年5月24日
和田地区2023年度会计监督检查工作被检查单位名单
| 序号 | 所属地区 | 检查单位名称 | 组织信用代码证 | 单位性质 | 备注 |
| 1 | 地区本级 | 新疆和田玉石交易中心有限公司 | 91653200396403710J | 企业 |
|
| 2 | 地区本级 | 和田都玉客运有限责任公司 | 91653200230280095Q | 企业 |
|
| 3 | 地区本级 | 和田建众工程检测有限责任公司 | 916532006702239404 | 企业 |
|
| 4 | 地区本级 | 和田地区司法局 | 11653200010418523X | 行政 |
|
| 5 | 地区本级 | 和田地区文化体育广播电视和旅游局 | 11653200MBOL10064B | 事业 |
|
| 6 | 地区本级 | 和田地区商务局 | 116532005847687173 | 行政 |
|
| 7 | 和田市 | 和田市英盾保安服务有限公司 | 91653201230302434P | 企业 |
|
| 8 | 和田市 | 和田市京和投资开发有限公司 | 916532016895622215 | 企业 |
|
| 9 | 和田市 | 和田市润和农业投资融合发展有限公司 | 91653201MA79FR1E4D | 企业 |
|
| 10 | 和田市 | 和田市吐沙拉镇卫生院 | 12653201458176809A | 事业 |
|
| 11 | 和田市 | 和田市吐沙拉英巴格中学 | 126532014581771115E | 事业 |
|
| 12 | 和田市 | 和田市吐沙拉镇人民政府 | 11653201MBOX1455XN | 行政 |
|
| 13 | 和田市 | 和田市市容环境卫生服务中心 | 1265320145817300 | 事业 |
|
| 14 | 和田县 | 和田县阿瓦提乡人民政府 | 11653221010422186G； | 行政 |
|
| 15 | 和田县 | 和田县阿瓦提乡卫生院 | 12653221458176438J | 事业 |
|
| 16 | 和田县 | 和田县阿瓦提乡第一中心小学 | 12653221458176358Y | 事业 |
|
| 17 | 和田县 | 新疆和乐广电信息传媒咨询服务有限责任公司 | 91653221MA79408J6L | 企业 |
|
| 18 | 和田县 | 和田县粮油贸易有限责任公司 | 91653221738365460U | 企业 |
|
| 19 | 和田县 | 和田县昆融资产开发管理有限责任公司 | 91653221MA78C39WXW | 企业 |
|
| 20 | 策勒县 | 策勒县策勒镇人民政府 | 116532250104265581 | 行政 |
|
| 21 | 策勒县 | 策勒县策勒乡卫生院 | 126532254581960170 | 事业 |
|
| 22 | 策勒县 | 策勒县商务和工业信息化局 | 116532250104264350 | 行政 |
|
| 23 | 策勒县 | 策勒县金能光伏发电有限公司 | 91653225MA78GX8R6H | 企业 |
|
| 24 | 策勒县 | 策勒县供排水公司 | 91653225230410611C | 企业 |
|
| 25 | 策勒县 | 策勒县泓源水务集团有限责任公司 | 91653225MA77EFH28U | 企业 |
|
| 26 | 皮山县 | 皮山县农业农村局 | 11653223010435913P | 行政 |
|
| 27 | 皮山县 | 皮山县商务和工业信息化局 | 11653223010436019E | 行政 |
|
| 28 | 皮山县 | 皮山县住房和城乡建设局 | 116532230104360279 | 行政 |
|
| 29 | 皮山县 | 皮山县绿色种羊繁育发展有限责任公司 | 916532237108380354 | 企业 |
|
| 30 | 皮山县 | 皮山县国有资产经营投资有限公司 | 91653223MA7821CY5N | 企业 |
|
| 31 | 皮山县 | 皮山县昆泉给排水有限公司 | 916532232303710779 | 企业 |
|
| 32 | 民丰县 | 民丰县总工会 | 13653227010694106J | 事业 |
|
| 33 | 民丰县 | 民丰县技工学校 | 12653227MB1J84063D | 事业 |
|
| 34 | 民丰县 | 民丰县工业园区管理委员会 | 12653227MB11197839 | 事业 |
|
| 35 | 民丰县 | 民丰县热力有限公司 | 91653227L2552572XE | 企业 |
|
| 36 | 民丰县 | 民丰县供排水有限公司 | 91653227930450294J | 企业 |
|
| 37 | 民丰县 | 和田展邦会计有限公司 | 91653227MA7LTQW87R | 企业 |
|
| 38 | 墨玉县 | 墨玉县人民政府 | 11653222010432130C | 行政 |
|
| 39 | 墨玉县 | 墨玉县交通运输局 | 11653222010432982P | 行政 |
|
| 40 | 墨玉县 | 墨玉县农业技术推广中心 | 12323222458181616P | 事业 |
|
| 41 | 墨玉县 | 墨玉县吐外特乡人民政府 | 11653222010432755J | 行政 |
|
| 42 | 墨玉县 | 墨玉县碧泉水务有限责任公司 | 91653222230350073P | 企业 |
|
| 43 | 墨玉县 | 墨玉县昆仑（玉谷）粮油有限责任公司 | 91663222556459124A | 企业 |
|
| 44 | 墨玉县 | 和田通天企业代理有限责任公司 | 91653222092752700R | 企业 |
|
| 45 | 墨玉县 | 墨玉县好秘书企业代理有限公司 | 9165322269781891X2 | 企业 |
|
| 46 | 洛浦县 | 洛浦县发展和改革委员会 | 11653224010424608L | 行政 |
|
| 47 | 洛浦县 | 洛浦县文化体育广播电视和旅游局 | 11653224053175883R | 事业 |
|
| 48 | 洛浦县 | 洛浦县民政局 | 11653224010424149F | 行政 |
|
| 49 | 洛浦县 | 洛浦县畜牧兽医站 | 1265322445819170X8 | 事业 |
|
| 50 | 洛浦县 | 新疆京洛集团有限责任公司 | 91653224MA7KJ39E1X | 企业 |
|
| 51 | 洛浦县 | 洛浦县浦惠资产管理有限责任公司 | 91653224MA7919Q97E | 企业 |
|
| 52 | 洛浦县 | 洛浦县玉龙水务投资有限责任公司 | 91653224MA77DFN8X9 | 企业 |
|
| 53 | 于田县 | 于田县交通运输局 | 11653226010428799G | 行政单位 |
|
| 54 | 于田县 | 于田县医疗保障局 | 11653226MB16888200 | 事业单位 |
|
| 55 | 于田县 | 于田县自然资源局 | 11653226010428377H | 行政单位 |
|
| 56 | 于田县 | 于田县昆仑种羊有限公司 | 9165322645817001XJ | 国有企业 |
|
| 57 | 于田县 | 于田县绿源水务有限公司 | 91653226230430145D | 国有企业 |
|
| 58 | 于田县 | 于田县嘉阗创业有限责任公司 | 91653226MA793L7X6B | 国有企业 |
|